Comment déclarer mon patrimoine taxable à l’IFI inférieur à 2,57 millions d’euros ?

Dans un souci de simplification, vous devez uniquement compléter l’encadré réservé à l’ISF situé page 8.
Ainsi, il vous faut indiquer la valeur brute de votre patrimoine dans la case 9FG et la valeur nette taxable dans la case 9HI.

Par la suite, vous devez détailler les éventuelles réductions d’impôts auxquelles vous avez droit. Attention, il faut noter que les réductions concernant les investissements dans les PME (plus valable depuis le 1er janvier 2018) ou les dons faits à des organismes d’intérêt général ne sont pas cumulables avec celles octroyées à l’impôt sur le revenu : il faut choisir entre les deux. Il est donc opportun d’évaluer l’option la plus intéressante.
Ce non-cumul doit s’entendre sur les sommes : il est tout à fait possible sur un même investissement d’en affecter une partie à la réduction d’IFI et l’autre à la réduction d’IR.

Il est cependant impossible de bénéficier de la réduction d’impôt sur le revenu et d’IFI sur la même somme.

Vous devez inscrire les montants correspondants aux sommes que vous avez investies. Elles seront automatiquement plafonnées par l’administration qui calculera la réduction octroyée.

Concernant la question du plafonnement, la case 9PV n’est à remplir que si vous êtes concerné. En effet, vous ne pouvez pas être taxé à plus de 75% de l’ensemble de vos revenus (impôt sur le revenu et IFI cumulés).

Si vous avez payé de l’IFI (ou équivalent) à l’étranger, vous devez reporter le montant de cet impôt dans la case 9RS.

Enfin, vous devez renseigner votre situation familiale en indiquant si vous êtes en concubinage (case 9GL) notamment.
En cas d’union (PACS ou mariage) en 2014, vous pouvez faire le choix de déclarer séparément vos revenus en l’indiquant dans la case 9GM.

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